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河北：加大合規管理探索集團企業稅務風險防控有效舉措

2025-05-16 16:40 來源：中國會計網

依法誠信納稅是企業合規經營的重要組成部分。近年來，隨著國家誠信體系建設的深入推進，越來越多企業將納稅信用的“金名片”作為發展壯大推動器，助力企業做大做強。

作為擁有近千家成員企業的新奧集團，近年來持續加大稅務合規管理，探索集團企業稅務風險防控的有效舉措，連續多年保持納稅信用等級A級。

遭遇集團企業稅務合規之困

新奧集團業務覆蓋整個清潔能源產業鏈，并橫向延伸到置業、旅游、文化、健康領域和產業智能領域，業態超20種，業務范圍跨越國內外200個城市，旗下上市公司4家，成員企業近千家。

“原有的稅務合規管理在涉稅事務處理、政策執行標準、涉稅數據共享等方面存在一些短板，整個集團的稅務合規面臨許多挑戰。” 新奧集團副總裁牟妮妮介紹。

牟妮妮一語道破了集團企業在傳統管理模式下面臨的稅務合規困境：

——涉稅事務處理效率低：集團企業通常會在業務、財務和稅務整體鏈條存在較多斷點，銷項發票開具、進項發票核驗、專票認證抵扣、申報表編制等工作大多依賴財務人員手工處理，不僅工作量大、而且容易出錯；

——政策執行標準統一難：集團企業業務范圍廣、成員企業眾多，加之財務業務人員對政策理解難免存在偏差，導致在涉稅業務處理上存在一定風險。特別是隨著新業態涌現，集團企業在統一政策執行標準方面也面臨著前所未有的壓力；

——涉稅數據集中共享難：傳統的稅務合規體系，對于涉稅數據的統計多數依賴財務賬面數據，由于賬面數據難以反映稅收優惠、增值稅期末留抵等數據，導致賬面數據與實際申報數據可能會存在差異。

“企業規模逐漸擴大，管理難題越來越多，稅務合規風險管控面臨的壓力也越來越大。”牟妮妮坦言。

探索集團企業稅務合規之路

新奧人憑著不服輸的韌勁兒，探索集團企業稅務合規的破題之路。

從2017年起，新奧集團通過“數據驅動＋智能風控”雙輪驅動數字化轉型，建設覆蓋全鏈條的智慧稅務管理體系，讓稅務管理更加智能化、精細化、高效化。

建設智慧稅務管理體系，首先要解決數據集中難題。

“我們通過標準化數據接口，實現集團與各成員企業的業務系統、財務系統以及稅務部門樂企平臺、電子稅務局無縫對接，形成一張龐大的數據網，讓單一系統的數據彼此關聯、實現共享。”新奧集團財務總監郭建明表示，只有做到數據集中，才能發揮出大數據優勢，讓數據“活”起來，為深挖涉稅數據價值提供支持。

著眼涉稅業務實際，聚焦開票、收票、申報核心領域，從風險控制與效率提升兩個維度豐富智慧稅務管理體系功能。

“開票、收票，是企業申報納稅的依據，也是集團企業稅務合規的最大風險點。”2024年，新奧集團及旗下成員企業累計開具發票240萬份，接受發票150萬份……在如此龐大的數據下，人工開票和發票核驗的準確性難以保障。

智慧稅務管理體系實現了發票管理和業務交易以及樂企平臺的數據對接，開票效率提升80%以上，準確率達100%，風險發票識別率達99.8%，有效防范了虛開發票、不合規發票入賬等稅務風險，并通過訂單與發票相互匹配，杜絕了重復開票、錯誤開票等問題發生。

成員企業眾多和業務門類繁多，極易出現政策適用口徑偏差，影響納稅申報準確性，這也給稅務合規帶來風險。

新奧集團根據不同企業的業務場景，在智慧稅務管理系統嵌入63套計稅規則，可自動匯集多個系統數據，提供向導式申報表生成功能，并實時依據最新政策變化對計稅規則進行更新，實現各成員單位和各稅種納稅申報表自動生成，申報效率和準確性大大提升。同時，系統還提供了申報進度監控與提醒功能，防范逾期未申報帶來的稅務風險。

“目前主要稅種申報表均支持自動抽取數據，部分稅種已經實現95%以上預填率，2024年近千家成員企業未發生逾期申報。”郭建明表示。

此外，智慧稅務管理系統還提供了數據多維統計、專題分析、稅務檔案庫等功能，為企業提升管理效率、規范稅務管理等提供了保障。

提升集團企業稅務合規之效

不僅要做好，更要做優。從重點環節風險防控，到全業務流程智慧化風險監控，新奧人構建稅務合規體系的腳步從未停歇。

“智慧管理系統實現了發票和申報兩個重點風險環節的管控，但隨著企業業務領域拓展，特別是企業產業向智能領域延伸，需要我們深入研究如何防范新業態下涉稅風險。”新奧集團稅務總監崔麗艷說，智慧管理系統通過風險指標模型，實現了從風險識別、分析、處置到復盤的全周期管理。

據介紹，智慧管理系統設置風控、分析功能，搭建了數值類、比對類和抽檢類三類風險指標模型，覆蓋主要稅種和高頻風險點，可實時分析成員企業的涉稅數據，集團總部不僅能夠直觀地看出成員企業的風險分布情況，發現企業高頻風險點，并推送預警信息，為涉稅風險集中管控提供支撐。

“這是某成員企業‘企業所得稅申報收入與增值稅申報收入不配比’的風險預警，提示可能存在少計增值稅收入，少繳增值稅風險。”崔麗艷手里拿著最近一期篩出的風險清單介紹，經確認，該成員企業開展的某項工程已經驗收并結轉收入，因客戶未支付工程款，企業也就沒有開具增值稅發票，也未進行收入申報。收到系統預警后，該成員企業按規定對未開票收入補繳了稅款，及時消除了涉稅風險。

像這樣的例子還有很多。截至目前，系統已篩查出涉及多個稅種的風險，有效避免了稅務違規損失。

稅務合規，技術和人缺一不可，既要依靠智慧管理系統，也需要發揮人的作用。

崔麗艷介紹，智慧管理系統風險指標模型的精準度是風險防控的關鍵，一些復雜的涉稅事項也無法通過智慧管理系統精準判定風險點，這些都需要專業人員深度參與。

對此，新奧集團積極推進人才能力重構，培養了300余名既懂稅務業務又具備數字化技能的稅務專員，并將稅務風險指標處理率列入對成員企業的績效考核，實現了涉稅風險防控的“人機結合”，進一步筑牢了稅務合規的“防火墻”。

稅務合規不是企業一家之事。在新奧集團稅務合規之路上，稅務部門始終全力支持幫助。

在新奧集團智慧管理系統建設過程中，稅務部門發揮專業優勢，協助企業搭建數據分析模型和優化風險指標體系，推動企業建立“業務＋財務＋稅務”風險聯防聯控，幫助企業實現納稅申報、風險管控等關鍵業務自動化與智能化。

稅務部門還借助“智能風控＋數據賦能”創新舉措，構建起“數據驅動、智能防控、精準服務”新型稅收征管服務模式，定期為企業開展“健康體檢”，精準篩選疑點數據，及時向企業推送風險提示，指導企業完善內控機制，防范稅務風險。