出納記賬憑證怎么寫？正常情況出納不做憑證，出納是管錢，只有會計才做憑證，會計管賬。但有些單位，具體實施過程中，讓出納也做憑證，這只是少數，這樣的做法違規。
　　一般公司出納的工作，具體如下：
　　一、辦理銀行存款和現金領取。
　　二、負責支票、匯票、發票、收據管理。
　　三、做銀行賬和現金賬，并負責保管財務章。
　　四、負責報銷差旅費的工作。
　　1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發款。
　　2、員工出差回來后，據實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據或發票，先交由證明人簽名，然后給總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核后，由出納給予報銷。
　　五、員工工資的發放。
　　A現金收付
　　1、現金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真偽。若收到假幣予以沒收，由責任人負責。
　　2、現金一經付清，應在原單據上加蓋"現金付訖章".多付或少付金額，由責任人負責。
　　3、把每日收到的現金送到銀行，不得"坐支".
　　4、每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符。做好現金結報單，防止現金盈虧。下班后現金與等價物交還總經理處。5、一般不辦理大面額現金的支付業務，支付用轉賬或匯兌手續。特殊情況需審批。
　　6、員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批準并用借支單借款。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。
　　B銀行賬處理
　　1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續。
　　2、每日結出各賬戶存款余額，以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況，以調度資金。每日下班之前填制結報單。3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。
　　4、公司賬務章平時由出納保管。
　　C報銷審核
　　1、在支付證明單上經辦人是否簽字，證明人是否簽字。若無，應補。
　　2、附在支付證明單后的原始票據是否有涂改。若有，問明原因或不予報銷。
　　3、正規發票是否與收據混貼，若有，應分開貼（原則上除印有財政監制章的財政票據外，其余收據不得報銷，也不得稅前扣除，鐘書補充）。
　　4、支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過，應重填。
　　5、大、小金額是否相符。若不相符，應更正重填。
　　6、報銷內容是否屬合理的報銷。若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批。
　　7、支付證明單上是否有總經理簽字。若無，不予報銷
　　現金出納員從銀行提取現金之后，應做什么記賬憑證？
　　出納員從公司銀行賬號提取現金后，銀行存款減少而現金增加；存現或提現，一般只編付款憑證，不編制收款憑證，所以選擇“銀行存款付款憑證”會計分錄如下：
　　借：庫存現金
　　貸：銀行存款