增值稅納稅申報表留抵稅額如何填報?

1.增值稅納稅申報表中留抵稅額有兩個數(shù)據(jù),一是上期留抵稅額,二是期末留抵稅額,

本表第13項"上期留抵稅額"欄數(shù)據(jù),為納稅人前一申報期的"期末留抵稅額"數(shù),該數(shù)據(jù)應與"應交稅金--應交增值稅"明細科目借方月初余額一致.

2.本表第20項"期末留抵稅額"欄數(shù)據(jù),為納稅人在本期銷項稅額中尚未抵扣完,留待下期繼續(xù)抵扣的進項稅額.該數(shù)據(jù)應與"應交稅金--應交增值稅"明細科目借方月末余額一致.

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