公司報(bào)銷費(fèi)用發(fā)票需要注意什么?

我們在購買商品、接受服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動支付的款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)向收款方索取發(fā)票并核對以下內(nèi)容：

1、是否是正式發(fā)票或稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制的其他收款憑證(公司原則上不接受普通收據(jù)入帳);

2、填寫的抬頭是否齊全的;除定額發(fā)票外(如餐費(fèi)發(fā)票)，應(yīng)有完整的公司抬頭“********公司”，有開票時(shí)間(增值稅發(fā)票注意有無超90日抵扣有效期限);

3、開票項(xiàng)目或品名規(guī)格，數(shù)量單價(jià)，合計(jì)金額正確。不能只寫“購物品一批”、“購文具”，如果品種較多發(fā)票列示不下請另附清單。金額超單張限額的，應(yīng)分多張開票。注意發(fā)票字跡是否清楚;

4、必須加蓋對方財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章、或公章;

5、快遞單不能直接作為報(bào)銷憑證，應(yīng)要求對方另開發(fā)票;

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