上月已認證發(fā)票如何沖紅?

1:先紅字沖銷以前的。借:應收帳款

貸:主營業(yè)務收入

2:再正確的做一遍。 借:應收帳款

貸:主營業(yè)務收入

應交稅金-應交增值稅(銷項稅額)

所需資料：

一、首先需要提交開具紅字發(fā)票申請

1、納稅人在自己的發(fā)票開具系統中點擊"紅字發(fā)票申請單"菜單，按照原藍字發(fā)票情況填寫表格，保存后導出到電腦桌面上，同時打印兩份，加蓋公司公章。

2、帶上下面(二、)中需要準備的資料，到稅務專管員處，辦理領取"紅字發(fā)票通知單"�；蛘叩卿浘W上辦稅廳，點擊"我的信息"欄目，在"我的辦稅事項"的"其他申報事項"中有"紅字發(fā)票文件傳送"。點擊"紅字發(fā)票文件上傳"，點擊"新建上傳"后，點擊"瀏覽"，從桌面選擇您需要上傳的紅字增值稅發(fā)票XML文件，再點擊"確認"。

二、辦理開具紅字發(fā)票通知單納稅人申請完成后，攜帶以下資料至分局紅字發(fā)票通知單開具窗口辦理手續(xù)。屬購貨方申請出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》時，應提供以下資料:

1、打印出來并加蓋公章的"紅字發(fā)票申請單"。

2、涉及退貨、索取折扣、折讓的，應提供雙方同意退貨或折讓的證明(雙方公章確認)。

3、進項稅額轉出的記賬憑證復印件(加蓋公章)。

4、提交原藍字發(fā)票抵扣聯、發(fā)票聯原件查驗。屬銷貨方申請出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》時，應提供以下資料:

1、打印出來并加蓋公章的"紅字發(fā)票申請單"。

2、屬于"開票有誤，購買方拒收"情況的，需提供購買方出具的拒收發(fā)票證明(加蓋購買方公章)，寫明:(1)發(fā)票代碼、號碼及拒收理由。(2)錯誤具體項目及正確內容。

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