差額征稅收到代繳社會保險如何填寫報表?

 在《增值稅納稅申報表附列資料(一)》(本期銷售情況明細)的"開具增值稅專用發票"或"開具其他發票"欄中填報差額前的全部發票金額,然后在《增值稅納稅申報表附列資料(三)》(服務、不動產和無形資產扣除項目明細)的"服務、不動產和無形資產扣除項目"欄次填寫扣除項目的金額.在《增值稅納稅申報表附列資料(三)》中,按增值稅發票價稅合計填入第5行"5%征收率的項目"第1列"本期服務、不動產和無形資產價稅合計額(免稅銷售額)";將代用工單位支付給勞務派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金填入第5行第3列"本期發生額"欄次.

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