增值稅專票認(rèn)證成功后是否必須當(dāng)月申報(bào)抵扣?

認(rèn)證后的專票不想抵扣,當(dāng)期認(rèn)證后,就視同已經(jīng)抵扣了,只用在抵扣后做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,如存貨損失等情況,那也是做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)要做的分錄,正常損失進(jìn)存貨成本,非正常損失進(jìn)營業(yè)外支出,但當(dāng)期會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該是該怎么做還是怎么做!

已經(jīng)認(rèn)證就是已經(jīng)抵扣了，因?yàn)檎J(rèn)證數(shù)據(jù)會(huì)傳到國稅服務(wù)器，在申報(bào)表中體現(xiàn)為進(jìn)項(xiàng)稅額。只有不認(rèn)證的增值稅發(fā)票，暫緩抵扣時(shí)，按照如下方式記賬。

借：成本費(fèi)用科目

預(yù)付賬款-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅

貸：應(yīng)付賬款\銀行存款

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