企業發票入賬沖紅如何做會計處理?

應憑《開具紅字增值稅專用發票通知單》開具紅字增值稅專用發票,沖減當期銷售額和銷項稅額;注意:如果當月未銷售或銷售開票金額小于上月錯誤發票的,建議先不開具紅字發票;增值稅納稅申請表里是不得出現負數銷售額及稅額的.

爭議紅沖發票后,將對應紅沖月份的銷售收入以紅字的形式沖銷,并調整相應稅金,當月銷售大于紅沖時,紅沖的銷項稅金可以用來抵減當月銷項正數,附加稅不用做調整.

應根據開具紅字增票,倉庫開具紅字入庫單(如11月份確認收入時,已經核算成本了,12月份就應開具倉庫紅字入庫單,沖減庫存商品;);財會根據倉庫單,填制憑證,

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