專票未認證如何紅沖?

如果增值稅專用發票已經認證,只能由購方來沖紅,銷方沖紅去稅務是沒法通過的.因為票已認證,表示票面本身是沒問題的,一般是發生了退貨、折讓等情況才用沖紅,那么購方從開票系統內開具《紅字發票申請單》,攜帶抵扣聯和兩方簽訂的退貨協議或折讓說明去稅務局開具紅字通知單,通知單給銷方開具負數發票~當然,具體需要什么資料還要按當地稅務局的規定來.

如果增值稅專用發票未認證,那么一般都由銷方沖紅,如果發票是上個月的,既可以選擇購買方拒收,也可以選擇尚未交付;如果是跨月了(增值稅發票對方未認證,跨月開紅字發票:上傳《信息表》,開具紅字發票,首先需要銷售方上傳《開具紅字增值稅專用發票信息表》(以下簡稱《信息表》)銷售方開具專用發票尚未交付購買方,以及購買方未用于申報抵扣并將發票聯及抵扣聯退回的,銷售方可在新系統中填開并上傳《信息表》.銷售方填開《信息表》時應填寫相對應的藍字專用發票信息.

稅務局返回《信息表》主管稅務機關通過網絡接收納稅人上傳的《信息表》,系統自動校驗通過后,生成帶有"紅字發票信息表編號"的《信息表》,并將信息同步至納稅人端系統中.

銷售方開具紅字發票,銷售方憑稅務機關系統校驗通過的《信息表》開具紅字專用發票,在新系統中以銷項負數開具.紅字專用發票應與《信息表》一一對應就可以了.

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