應(yīng)交增值稅明細(xì)表如何填?

一般納稅人"應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅"的填寫:

進(jìn)項(xiàng)稅額:是企業(yè)購入貨物或接受勞務(wù)而支付的、準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣的增值稅額.藍(lán)色登記企業(yè)購入貨物或接受應(yīng)稅勞務(wù)支付的進(jìn)項(xiàng)稅額,紅色登記退回所購貨物應(yīng)沖銷的進(jìn)項(xiàng)稅額

已交稅金:填企業(yè)當(dāng)月上繳本月增值稅額.

減免稅款:按規(guī)定減免的增值稅款

轉(zhuǎn)出未交增值稅

填企業(yè)月終轉(zhuǎn)出應(yīng)繳未繳的增值稅

銷項(xiàng)稅額:填企業(yè)銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)應(yīng)收取的增值稅額.

出口退稅:記錄企業(yè)出口適用零稅率的貨物,向海關(guān)辦理報(bào)關(guān)出口手續(xù)后,憑出口報(bào)關(guān)單等有關(guān)憑證,向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)辦理出口退稅而收到退回的稅款.

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出:記錄企業(yè)的購進(jìn)貨物、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等發(fā)生非正常損失以及其他原因而不應(yīng)從銷項(xiàng)稅額中抵扣,按規(guī)定轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額.