小規(guī)模年度申報表如何填?

《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》填寫說明

本表"貨物及勞務(wù)"與"服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)"各項目應(yīng)分別填寫.

(一)"稅款所屬期"是指納稅人申報的增值稅應(yīng)納稅額的所屬時間,應(yīng)填寫具體的起止年、月、日.

(二)"納稅人識別號"欄,填寫納稅人的稅務(wù)登記證件號碼.

(三)"納稅人名稱"欄,填寫納稅人名稱全稱.

(四)第1欄"應(yīng)征增值稅不含稅銷售額(3%征收率)":填寫本期銷售貨物及勞務(wù)、發(fā)生應(yīng)稅行為適用3%征收率的不含稅銷售額,不包括應(yīng)稅行為適用5%征收率的不含稅銷售額、銷售使用過的固定資產(chǎn)和銷售舊貨的不含稅銷售額、免稅銷售額、出口免稅銷售額、查補銷售額.

納稅人發(fā)生適用3%征收率的應(yīng)稅行為且有扣除項目的,與當期《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》第8欄數(shù)據(jù)一致.

(五)第2欄"稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額":填寫稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票銷售額合計.

(六)第3欄"稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額":填寫稅控器具開具的貨物及勞務(wù)、應(yīng)稅行為的普通發(fā)票金額換算的不含稅銷售額.

(七)第4欄"應(yīng)征增值稅不含稅銷售額(5%征收率)":填寫本期發(fā)生應(yīng)稅行為適用5%征收率的不含稅銷售額.

納稅人發(fā)生適用5%征收率應(yīng)稅行為且有扣除項目的,本欄填寫扣除后的不含稅銷售額,與當期《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》第16欄數(shù)據(jù)一致.