未開票收入次月開票如何申報?

打開增值稅電子申報系統,進入申報系統主界面,點擊銷項發票采集.

如果上月未開票收入,沒有進行申報,本月正常開票了,則點擊一鍵獲取銷項發票,然后正常申報增值稅即可.

如果上月未開票收入,已經申報了增值稅.

點擊首頁,返回到增值稅申報系統主界面.

進入上月增值稅銷項發票采集界面,查看上月未開具發票采集的金額.

查詢好未開票收入金額后,再次進入本月增值稅銷項發票采集界面,然后點擊新增.

進入新增銷項發票界面,選擇未開具發票.

進入未開具發票填寫界面,不含稅金額處,填寫上月未開發票已申報增值稅,并且本月補的增值稅發票數據的負數.填寫的負數不能大于第四步,上月采集的未開具發票金額.

填寫好銷項發票采集數據后,再填寫增值稅申報表,然后點擊發送報表即可.