運(yùn)輸服務(wù)發(fā)票抵扣金額如何填?

先認(rèn)證,認(rèn)證通過以后才可以申報(bào)抵扣,在網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)錄入抵扣即可.

1.承運(yùn)人及納稅人識(shí)別號(hào)欄內(nèi)容:提供貨物運(yùn)輸服務(wù),開具貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票的增值稅一般納稅人信息或申請(qǐng)代開的增值稅小規(guī)模納稅人信息.

2.實(shí)際受票方及納稅人識(shí)別號(hào)欄內(nèi)容:實(shí)際負(fù)擔(dān)運(yùn)輸費(fèi)用、抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的增值稅一般納稅人信息.

3.收貨人及納稅人識(shí)別號(hào)欄和發(fā)貨人及納稅人識(shí)別號(hào)欄內(nèi)容:應(yīng)分別填寫收貨人和發(fā)貨人相關(guān)信息;當(dāng)出現(xiàn)發(fā)貨人和收貨人同一個(gè)納稅人(如貨物運(yùn)送倉(cāng)庫(kù)、堆棧、碼頭等)時(shí),其收貨人名稱填寫為倉(cāng)庫(kù)、堆棧、碼頭的具體名稱,納稅人識(shí)別號(hào)統(tǒng)一用15個(gè)"0"代替;對(duì)出現(xiàn)發(fā)貨人或收貨人、發(fā)貨人和收貨人屬非企業(yè)性單位或個(gè)人的,其發(fā)貨人或收貨人填寫具體企業(yè)名稱或個(gè)人姓名,納稅人識(shí)別號(hào)統(tǒng)一用15個(gè)"0"代替.

4.費(fèi)用項(xiàng)目及金額欄內(nèi)容:一是應(yīng)稅貨物運(yùn)輸服務(wù)明細(xì)項(xiàng)目不含增值稅的銷售額,對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)為小規(guī)模納稅人代開貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票的為應(yīng)稅貨物運(yùn)輸服務(wù)明細(xì)項(xiàng)目含增值稅的銷售額;二是其他費(fèi)用的名稱和金額.

5.運(yùn)輸貨物信息欄內(nèi)容:貨物名稱、數(shù)量(重量)、單位運(yùn)價(jià)、計(jì)費(fèi)里程等.

6.機(jī)器編號(hào)欄內(nèi)容:貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票稅控系統(tǒng)稅控盤編號(hào).

7.車種車號(hào)欄內(nèi)容:登記車輛類型和車輛號(hào)牌的號(hào)碼.對(duì)納稅人發(fā)生運(yùn)輸業(yè)務(wù)需要若干輛車輛完成運(yùn)輸業(yè)務(wù)而開具一份貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票的,可車種車號(hào)欄登記其中一輛車輛號(hào)牌的號(hào)碼,其它的車輛號(hào)牌的號(hào)碼可在備注欄內(nèi)反映.

8.車船噸位欄內(nèi)容:登記實(shí)際核定載重量