金蝶k3現金流量表如何編制?

在總賬系統通過憑證直接指定現金流量表的主表項目及附表項目

優點:

每張憑證指定現金流量事中編制,使最終得出的現金流量表非常精確,個人認為應是將來的發展趨勢;在得出的現金流量表中可以實現逐級連查的功能,最終跟蹤到憑證;在報表系統中可以通過ACCTCASH取數函數進行自定義報表的設置.(注: v9.4.1 中對此功能達到最終的完善)

缺點:

注:某些特殊的憑證確實無法處理(要建議客戶手工拆分或對此類通過第二種方式處理):

借:管理費用20000

貸:銀行存款15000

其他應收款5000

就此憑證而言,可以理解為兩張憑證一

①借:管理費用15000

貸:銀行存款15000

此張憑證貝需指定主表項目:經營活動產生的現金流量一現 金流出

支付的其它與經營活動有關的現金

②借:管理費用5000

貸:其他應收款5000

另一張憑證只需指定附表項目:經營性應收項目的減少對錄入憑證人員的要求比較高,要求對現金流量的業務處理熟練,否則憑證的錄入速度大大降低;在v9.4以前無法處理多借多貸的憑證,v9.4 以后已經完善.

建議:

對于業務比較規范、內部會計管理制度比較健全的企業建議采用此方式;建議每天核對現金流量表,可以達到精確指定,出現錯誤及時更正.