用友財務軟件在編制現(xiàn)金流量表時，生成主表很容易，在做附表時有困難，其實是大多數(shù)人不是很清楚補充資料中的“經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額” 的來源。下面列出附表中需要設置的公式：

　　1、凈利潤

　　取本年利潤余額。

　　2、計提的資產(chǎn)減值準備

　　計提的資產(chǎn)減值準備=本期計提的各項資產(chǎn)減值準備發(fā)生額累計數(shù)

　　注：直接核銷的壞賬損失，不計入。

　　3、固定資產(chǎn)折舊

　　固定資產(chǎn)折舊=制造費用中折舊+管理費用中折舊

　　或：=累計折舊期末數(shù)-累計折舊期初數(shù)

　　注：未考慮因固定資產(chǎn)對外投資而減少的折舊。

　　4、無形資產(chǎn)攤銷

　　=無形資產(chǎn)(期初數(shù)-期末數(shù))

　　或=無形資產(chǎn)貸方發(fā)生額累計數(shù)

　　注：未考慮因無形資產(chǎn)對外投資減少。

　　5、長期待攤費用攤銷

　　=長期待攤費用(期初數(shù)-期末數(shù))

　　或=長期待攤費用貸方發(fā)生額累計數(shù)

　　6、待攤費用的減少(減：增加)

　　=待攤費用期初數(shù)-待攤費用期末數(shù)

　　7、預提費用增加(減：減少)

　　=預提費用期末數(shù)-預提費用期初數(shù)

　　8、處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失(減：收益)

　　根據(jù)固定資產(chǎn)清理及營業(yè)外支出(或收入)明細賬分析填列。

　　9、固定資產(chǎn)報廢損失

　　根據(jù)固定資產(chǎn)清理及營業(yè)外支出明細賬分析填列。

　　10、財務費用

　　=利息支出-應收票據(jù)的貼現(xiàn)利息

　　11、投資損失(減：收益)

　　=投資收益(借方余額正號填列，貸方余額負號填列)

　　12、遞延稅款貸項(減：借項)

　　=遞延稅款(期末數(shù)-期初數(shù))

　　13、存貨的減少(減：增加)

　　=存貨(期初數(shù)-期末數(shù))

　　注：未考慮存貨對外投資的減少。

　　14、經(jīng)營性應收項目的減少(減：增加)

　　=應收賬款(期初數(shù)-期末數(shù))+應收票據(jù)(期初數(shù)-期末數(shù))+預付賬款(期初數(shù)-期末數(shù))+其他應收款(期初數(shù)-期末數(shù))+待攤費用(期初數(shù)-期末數(shù))-壞賬準備期末余額

　　15、經(jīng)營性應付項目的增加(減：減少)

　　=應付賬款(期末數(shù)-期初數(shù))+預收賬款(期末數(shù)-期初數(shù))+應付票據(jù)(期末數(shù)-期初數(shù))+應付工資(期末數(shù)-期初數(shù))+應付福利費(期末數(shù)-期初數(shù))+應交稅金(期末數(shù)-期初數(shù))+其他應交款(期末數(shù)-期初數(shù))

　　16、其他

　　一般無數(shù)據(jù)。

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