現金流量表附表中有的調整項目需要按明細科目調整，如經營性應付項目中的應付職工薪酬不包括在建工程人員的薪酬，所以在建賬初期或年初必須設置相關明細科目，例如：①“應付職工薪酬”科目下需設置“經營人員”、“工程人員”等二級明細科目;②“財務費用”科目下需設置“經營活動”、“非經營活動”等二級明細科目;③“營業外收入”科目下需設置“固定資產盤盈及報廢凈收益”、“處置固定資產和無形資產凈收益”等二級明細科目。二級明細科目的名稱可靈活設置，也可再設三級明細科目。

　　一、資產負債表及利潤表的編制

　　利用UFO 報表模板編制現金流量表附表時需要調用資產負債表及利潤表的數據，所以這兩個報表的數據必須正確。資產負債表和利潤表編好后應保存為報表文件，文件名為“××資產負債表”和“××利潤表”。

　　需要注意的是，在利潤表模板中定義本月數公式時，收益類科目取貸方發生額，成本費用類科目取借方發生額，如主營業務收入的本月數公式為FS(5101,月,"貸",,年)，財務費用的本月數公式為FS(5503,月,"借",,年)。但是銷售退回、票據貼現(票據利息大于貼現息時)等業務按習慣編制分錄時會出現反方向發生額。例如，發生銷售退回時，借：主營業務收入1 000 元，應交稅費———應交增值稅(銷項稅額)170 元;貸：銀行存款1 170 元。票據貼現時，借：銀行存款10 060 元;貸：應收票據10 000 元，財務費用60 元。

　　銷售退回時，借：銀行存款-1 170 元;貸：主營業務收入-1 000 元，應交稅費———應交增值稅(銷項稅額)-170 元。票據貼現時，借：銀行存款10 060 元，財務費用-60 元;貸：應收票據10 000 元。

　　二、現金流量表附表的編制

　　(一)注冊UFO 報表

　　調用現金流量表附表的模板，如圖1 所示。操作步驟略。

　　(二)設置關鍵字

　　模板已設置“編制單位”、“年度”，也可重新設置。操作步驟略。

　　(三)定義報表公式

　　模板金額欄沒有預設公式，需要設置的公式一般有以下幾種(根據情況可作適當調整)：

　　1. 表間取數公式。

　　(1)以凈利潤的計算公式為例，操作步驟如下：①將光標移至圖1 中C6 單元格并單擊，按“=”鍵，打開【定義公式】對話框。如圖2 所示。②除漢字字符外，在英文半角狀態下輸入公式："××利潤表"->D20@1，意為取保存好的某賬套利潤表第1 頁D 列第20 行即凈利潤數，單擊【確認】按鈕。

　　(2)重復上述步驟完成其他表間取數公式，注意投資損失的計算公式前有“-”號。

　　2. 賬務函數取數公式。

　　(1)以“待攤費用的減少(減：增加)”項目對應的計算公式為例，操作步驟為：①將光標移至圖1 中C11 單元格并單擊，按“=”鍵，打開【定義公式】對話框。如圖2 所示。②單擊【函數向導】按鈕，打開【函數向導】對話框。在函數分類欄選擇“用友賬務函數”，在函數名欄選擇“累計發生(LFS)”。單擊【下一步】按鈕，打開【用友賬務函數】對話框。③單擊【參照】按鈕，打開【賬務函數】對話框，如圖3 所示。④科目選“1301(待攤費用)”，期間選“全年”，方向選“貸”。其他默認，單擊【確定】按鈕，回到【用友賬務函數】對話框。單擊【確定】按鈕，回到【定義公式】對話框。⑤將公式復制，把光標放至公式后面，輸入“-”號后粘貼，再將后半部分公式中的“貸”字改成“借”字。如圖4 所示。單擊【確認】按鈕，定義公式完畢。現金流量表附表C11 單元格內出現“公式單元”四個字。

　　(2)其他函數公式可通過修改并復制的辦法快速得到。全部公式定義完畢后將報表保存，編制報表時，指定不同賬套，可為不同企業(企業類型應相似)編制現金流量表附表。

　　(四)報表數據處理，完成報表

　　操作步驟：①單擊報表左下角的【格式】按鈕，系統彈出【是否確定全表重算?】對話框，單擊【否】按鈕，進入報表的數據狀態。②單擊【數據】|【關鍵字】|【錄入】，打開【錄入關鍵字】對話框，錄入單位名稱、年度后，單擊【確定】按鈕。系統彈出【是否重算第1 頁?】對話框，單擊【是】按鈕，得到計算完畢的現金流量表附表。③檢查附表的“經營活動產生的現金流量凈額”與主表中的數據是否一致，檢查附表的“現金及現金等價物凈增加額”與主表中的數據是否一致。如果不一致，找出被忽略的未進行調整的項目金額，在數據狀態下，直接填在“其他”項目金額欄或直接修改數據，以維持主表與附表之間的平衡關系。
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