資產負債表和利潤表季報如何填寫?

1).根據總賬科目余額填列,如應收票據,短期借款,貨幣資金(庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金總長科目的期末余額填列).

2).根據明細科目余額填列,如應付賬款(需要根據應付賬款和預付賬款兩個科目相關明細科目的期末貸方余額計算填列),應收賬款(應收帳款和預收賬款).

3).根據總賬科目和明細科目余額分析填列,如長期借款=長期借款科目貸方余額減去一年內到期的長期借款部分.

4).根據科目余額減去其備抵科目后的余額填列.應收賬款=應收帳款科目余額-壞賬準備.長期股權投資還要減去減值準備.

5).綜合運用上述方法分析填列.如存貨=原材料+庫存商品+委托加工物資+周轉材料+材料采購+在途物資+發出商品+材料成本差異等總賬科目期末余額的分析匯總數,再減去存貨跌價準備科目余額后的凈額填列.

《利潤表》中"本期金額"應當填寫損益類科目本期發生額,是本年累計數概念;"上期金額"應當填寫上一年度該期《利潤表》的"本期金額"數據.

因此,本期金額是填1-6月的累計數.

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