增值稅一般納稅人如何在網上申報?

一、認證

認證方法有三種:

一是:辦稅服務廳的自助終端機或是前臺認證.

二是:通過網上認證系統進行手工認證.例如在廣東企業電子申報管理系統(也叫申報系統)、辦稅助手等軟件.

三是:納稅信用等級被評為A、B、C、M級的增值稅一般納稅人可以通過增值稅發票查詢平臺(也叫勾選平臺)進行認證.

下面我們重點了解一下第三種勾選平臺的認證

提前下載安裝配置好"增值稅發票選擇確認平臺",插入稅控器,在框內輸入稅控設備密碼,點擊登錄

登陸后顯示當前勾選認證所屬期.點擊即可進入發票勾選模塊

輸入需要勾選發票的日期以及其他需要篩選的條件,點擊"查詢",即可出現未勾選清單,將需要認證的發票勾選點擊"保存",即可提交認證.

勾選完還需要在確認勾選模塊再確認一遍,勾選才算完成.

二、抄稅

使用稅控設備開票的增值稅一般納稅人,在申報前必須先進行抄稅.

1)網絡正常的情況下,當月首次登陸開票軟件,系統會自動進行上報匯總,提示"抄稅成功".

2)如果無法自動抄稅,可手工操作抄報.

點擊"報稅處理-抄稅管理-網上抄報",點擊發票同步,然后勾選界面顯示的所有發票種類,點擊"上報匯總";

三、申報

自2018年1月申報期起,廣東企業電子申報管理系統已實現"一鍵申報"功能,實現增值稅一般納稅人進銷項數據自動獲取和報表自動生成.

下面我們介紹一下"一鍵申報"的步驟

1)銷項發票采集

點擊"銷項發票管理",如稅控設備已抄報,便直接點擊"一鍵獲取銷項發票",輸入廣東省電子稅務局的賬號密碼即可獲取;

如存在未開票收入,或開出的非稅控設備發票,則需要手工增加:

2)進項發票采集

點擊"進項發票采集",如已做完發票認證,便直接點擊"一鍵導入進項發票",輸入廣東省電子稅務局的賬號密碼即可獲取.

3)一鍵生成報表

點擊報表填寫,核實剛剛采集的銷項與進項的數額是否正確,正確便點擊"一鍵生成":

檢查主表是否存在問題,如無問題可點擊保存;

點擊"報表列表"查看是否存在未填寫的附表,如有,進入填寫保存.

所有表格都已填寫完畢后點擊"審核",彈出對話框中點擊"確定"將填寫好的報表上報發送;然后點擊"網上申報",輸入廣東省電子稅務局的賬號密碼即可完成申報.

4)清繳稅款

登錄廣東省電子稅務局,點擊"我要辦稅-稅費申報及繳納",選擇申報月份,查看增值稅是否申報成功;

當月申報如有產生稅款,需繳納稅款:點擊"清繳稅款-查看稅款金額是否與申報表一致-立即繳款"

四、清卡

1)申報和清繳稅款完成后打開開票軟件,系統可進行一窗式比對完成自動清卡(反寫)工作,提示"設備已完成清卡操作".(登錄系統過程中請保持電腦網絡暢通,否則會影響清卡)

2)如果無法自動抄稅,可手工操作抄報.

點擊"報稅處理-抄稅管理-網上抄報",點擊"反寫",提示反寫監控成功即可.

至此,增值稅一般納稅人的申報流程完成.