怎么為國外的公司開增值稅發(fā)票？

常給國外公司開發(fā)票,恐怕給國外公司開增值稅發(fā)票不能實現(xiàn).給國外客戶開發(fā)票,都是按照既定格式自制的,普通稅務發(fā)票對國外公司來說一般也是不需要的.

除非對方公司在國內(nèi)有獨立運營的公司(代表處也不行).

一般開具增值稅發(fā)票需要對方提供的信息及材料:

1、營業(yè)執(zhí)照

2、稅務登記證

3、地址、電話

4、開戶行及賬號

5、納稅人 識別號(稅務登記證)

6、單位名稱(即營業(yè)執(zhí)照對應的公司名稱)

一般納稅人資格認定書復印件(加蓋公章)

外貿(mào)企業(yè)所得稅如何計算?

成本=進貨不含稅成本+不可退稅部份=110/1.17+[(110/1.17)17%-(110/1.17)13%]

=94.02萬元+3.76萬元=97.78萬元

利潤=收入-成本-費用=100-97.78-0=2,22萬元

所得稅=利潤*25%=2,22萬元*25%=0.555萬元.

符合條件的小型微利企業(yè)的所得稅按20%交納.

外貿(mào)企業(yè)如何計算出口退稅的?

1 出口退稅金額,根據(jù)以FOB價格為基礎(chǔ)的,國內(nèi)生產(chǎn)企業(yè)開具的增值稅發(fā)票或者消費稅發(fā)票來計算.如果發(fā)票價格已經(jīng)包含運費或保費的(如CIF)必須先減去運費或者保費,再計算退稅金額.

2 比如廠家開的增值稅發(fā)票,不含稅金額是19347.69,增值稅率17%,以繳納增值稅=19347.69*17%=3289.11,因此含稅的FOB貨值=19347.69+3289.11=22636.80.同時,報關(guān)單的成交方式FOB,申報金額為4536usd,退稅率為9%.

3 退稅率有查詢的網(wǎng)站,有商品編號就可以查.