小規(guī)模可以自行開具普票和專票如何上增值稅?

看公司具體是什么行業(yè)的,現(xiàn)在有些小規(guī)模納稅人也可以自行開具專票了,比如建安行業(yè)、鑒證咨詢業(yè)、餐飲服務(wù)業(yè)、工業(yè)等可以自行開具專票,凡是專票都是需要繳納增值稅,開具的普票如果沒有達(dá)到起征點(diǎn)的則可以免繳增值稅,所以,如果當(dāng)季度開具普票12萬(價(jià)稅合計(jì)),專票13萬(價(jià)稅合計(jì)),則需按照專票金額繳納增值稅,并計(jì)提繳納相關(guān)附加稅,如果本季度開具普票18萬(價(jià)稅合計(jì)),專票13萬(價(jià)稅合計(jì)),一共大于30萬,那么增值稅及附加稅仍是按照專票金額繳納計(jì)提.