增值稅申報(bào)時(shí)有0.1元差額怎么處理？

增值稅申報(bào)稅額和賬面因?yàn)閳?bào)稅合并入賬分開(kāi)形成尾數(shù)不符,相差1-2分錢(qián)的金額,可以做到管理費(fèi)用調(diào)整;賬面稅金少了

借:管理費(fèi)用

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

如果賬面稅金多了做相反科目.摘要可以寫(xiě)稅金尾數(shù)調(diào)整.

因小數(shù)點(diǎn)造成的收入與稅費(fèi)差額怎么調(diào)整?

1、必須以系統(tǒng)認(rèn)定的稅額為準(zhǔn),如財(cái)務(wù)賬上有差異,應(yīng)調(diào)整財(cái)務(wù)賬,確保與系統(tǒng)相符

2、申報(bào)填表時(shí),可以把銷(xiāo)售額稍微調(diào)整下,比如去掉小數(shù)點(diǎn)后兩位.申報(bào)表里自動(dòng)出來(lái)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額就會(huì)跟你帳上的一致.稅務(wù)解釋有幾分差異這種情況也正常,不調(diào)整也行.借或貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入0.01貸或借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)0.01

3、直接沖銷(xiāo)多提增值稅的憑證來(lái)處理,即:貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 0.01(紅字)貸:應(yīng)交稅金--增值稅 0.01(紅字)或:借:應(yīng)交稅金--增值稅 0.01貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 0.01

4、本月不做調(diào)整,下月還有可能會(huì)出現(xiàn)尾數(shù),到時(shí)候調(diào)整或者直接在下月收入少計(jì)0.01元,應(yīng)交稅金-增值稅多計(jì)0.01元.