本月增值稅為負數(shù)月末還需計提么？

答:1、增值稅不用提取,因為銷售時,會計分錄中已經(jīng)包含了"應交稅金--增值稅"科目. 2、月末,還要按應交增值稅計算提取城建稅、教育費附加. (1)提取時 借:主營業(yè)務稅金及附加 貸:應交稅金--城建稅 貸:其他應交款--教育費附加 (2)結轉時 借:本年利潤 貸:主營業(yè)務稅金及附加 3、所得稅要計提 (1)提取時借:所得稅貸:應交稅金--所得稅 (2)結轉時 借:本年利潤貸:所得稅(3)上繳時 借:應交稅金--所得稅 貸:銀行存款 目前還沒有銷售,也沒有稅票,而只是按稅務上說的交了稅而已,所以也沒有進項稅和銷項稅 1、增值稅暫時不做提取. 2、所得稅要做提取、結轉、上繳分錄.