小規模納稅人季度不超9萬不開票收入還要交增值稅嗎？

這個不用交增值稅的,免的了

小規模納稅人交的增值稅無法退回怎么辦

按稅法規定,對納稅人超過應納稅額繳納的稅款,稅務機關發現后,將自發現之日起10日內辦理退還手續;如納稅人自結算繳納稅款之日起三年內發現的,可以向稅務機關要求退還多繳的稅款并加算銀行同期存款利息.你可以提供證據,向你的稅局申請.

你硬是按29989和12885.2直接乘以3%計算的增值稅金:42874.2*3%=1286.23元

正確的計算:29989/1.03*0.03=873.45

12885.2/1.03*0.03=375.30

應交稅金是:1248.75元

多交了:37.48元

調整分錄:借:現金(或銀行存款、應收賬款等)-1286.24

貸:主營業務收入 -1248.76

貸:應交稅金-應交增值稅 -37.48

因為附加稅費是按增值稅費計提的,同時也的申請附加稅費的返還!

因為金額較小啊,申請退回比較麻煩的,和你的專管員交流一下,次月少報1248.76元的收入比較省事!