有哪個會計科目可以提現留抵增值稅？

上期留底不影響會計分錄,只是月末結轉應交稅費時會有兩種結果.首先要計算是否需要交稅,先要查看明細賬上的百銷項稅、進項稅和留底數.用本月銷項稅-本月進項稅-上期留底度進項稅=本期應交增值稅.計算結果會有兩種情況:

第一,如果得數為負數時就不用交稅,繼續做為下一個月的留底稅額.

第二,如果得數為正數時,就要交稅,月末需做轉出應交增值稅分錄:即,

借:應交稅費--應交增值稅

貸:應交稅費--未交增值稅

到下個月做交稅分錄即可.

當月末結束的時候,查問詢當月進項稅合計與銷項稅合計時,如果進項稅合計大于銷項稅合計,不需要做任何賬務處理,月末自然隨賬務結轉即可(不需要做憑證結轉,到答下個月財務軟件會默認上月余額為期初數)