在科技創新與產業升級加速推進的時代浪潮中，國家稅務總局青島市稅務局積極作為，充分發揮稅收職能作用，通過定制服務、精準輔導和分層施策等一系列多元化稅收服務舉措，構建起覆蓋企業全生命周期的服務體系，為科技型和創新型中小企業、專精特新中小企業等重點對象鋪設發展“快車道”，注入強勁“稅動力”。

 

“扶上馬”送一程，定制服務解新苗之急

 

“企業剛成立，千頭萬緒，對稅務事項確實存在不少疑問和擔憂。”青島海存微電子有限公司財務負責人范先生坦言，“納稅信用等級怎么評？留抵退稅政策我們是否符合？大額研發投入的稅收優惠如何享受？這些都是我們最關心的。”

 

黃島區古鎮口匯聚了眾多涉及海洋工程裝備、精密制造、新材料等領域的科技型企業。這些企業普遍具有前期投入巨大、資金回籠周期長、研發投入高且周期長的顯著特點。如何幫助這些肩負創新使命的“新苗”順利破土、穩健成長，成為黃島區稅務局服務區域經濟高質量發展的著力點。

 

針對高端制造業企業的發展特點，黃島區稅務局摒棄了“大水漫灌”式的宣傳，轉而實施“精準滴灌”。依托稅收大數據，主動識別轄區內新辦的重點行業企業，特別是像青島海存微電子有限公司這樣的科技“新銳”。在了解到海存微電子的情況后，稅務部門迅速啟動聯動響應機制，圍繞企業的核心訴求，集合相關業務骨干組建服務專班。通過“線上＋線下”多輪聯動，“問需”先行、“定制”清單、“上門”輔導、“座談”解惑，不斷優化服務舉措，提升政策落實的精準度和時效性，用更貼心、更專業、更高效的稅收服務，助力科技型和創新型中小企業、專精特新中小企業破土成長、發展壯大。

 

“稅務部門的服務非常及時和精準，”海存微電子王先生表示，“‘開業第一課’不僅解答了我們的疑惑，更重要的是讓我們清晰地看到了國家稅收政策對科技創新的大力支持。特別是研發費用加計扣除的提前輔導，讓我們在規劃研發預算時心里更有底了。這種‘扶上馬’再‘送一程’的服務，讓我們感受到了實實在在的支持，對企業未來的發展充滿信心。”

 

“點對點”精準輔導，合規經營化風險之憂

 

為引導科技型和創新型中小企業、專精特新中小企業合規經營，市南區稅務局以研發費用加計扣除政策為關鍵抓手，構建“普適宣傳＋精準提醒＋動態監控”的風險防控體系，為企業長遠發展夯實合規根基。

 

在研發費用點對點摸排輔導工作中，稅務工作人員發現山東省科學院海洋儀器儀表研究所在研發費用歸集時存在偏差，考慮到該企業以前年度存在相關風險點，工作人員及時上門輔導，向企業財務人員深入解讀研發費用加計扣除政策的具體規定，指導企業及時梳理調整賬目，有效防范化解風險。

 

“多虧了稅務部門的提醒和輔導，讓我們對研發費用加計扣除政策的理解更加深入，及時糾正涉稅問題，進一步提升了風險識別能力。”企業財務人員王女士說道。經輔導，企業最終合規享受2024年度研發費用加計扣除金額1000余萬元。

 

市南區稅務局圍繞研發費用加計扣除正面清單和負面清單開展普適性政策宣傳，明確政策適用邊界，引導企業合理歸集費用、規范申報操作，確保企業依法合規享受優惠政策。同時，圍繞不適用研發優惠的活動精準推送負面清單和納稅人歷史錯誤申報行為的事前事中提示，前置化解常規性申報偏差，防范誤享錯享。此外，篩選可能存在風險或曾經出現過異常風險點的企業，及時進行加計扣除政策風險提示提醒，降低納稅人錯報、誤報發生概率，提前化解涉稅風險。這種“防錯糾偏”機制，既有效保障了政策紅利精準釋放，也切實提升了科技型和創新型中小企業、專精特新中小企業風險防控意識和合規經營能力。

 

“分層施策”階梯服務，全周期匹配成長之需

 

為精準服務科技型、創新型中小企業和專精特新“小巨人”等重點群體，即墨區稅務局創新推出階梯式服務，聚焦企業全生命周期的關鍵節點，分層施策、精準匹配，確保政策紅利精準直達、服務舉措有的放矢。

 

針對新成立企業，特別是科技型初創企業，即墨區稅務局變“坐等上門”為“主動靠前”，在企業登記后立即推送“開業第一課”政策禮包，涵蓋稅費種認定、發票申領等電子稅務局操作實用指南，并配備“青稅助創專員”，開展“稅務藍走進深海”系列活動，通過“線上＋線下”結合方式，掃除初創期辦稅盲區，幫助企業邁好經營第一步。

 

對已經認定的專精特新企業，即墨區稅務局則建立“護苗檔案”，實行“一企一檔”、“一企一員”的專屬服務，為企業提供涵蓋研發費用加計扣除、增值稅留抵退稅、高新技術企業所得稅優惠等專屬政策集成清單和詳細解讀。

 

作為集閥門研發、生產、銷售于一體的高新技術企業、專精特新“小巨人”企業、山東省瞪羚企業，青島精銳機械有限公司主導產品國內市場占有率排名第一，產品已經銷往全球80多個國家和地區。談及稅務部門專屬服務舉措，公司財務負責人行衛斌深有體會：“稅務專員不僅手把手輔導我們歸集研發費用，更在我們籌劃新產線投資時，提前分析了設備購置等稅收優惠政策。去年我們的研發費用加計扣除額達1057萬元，讓我們布局未來的底氣更足了！”

 

對于有潛力但尚未獲得認定的“種子選手”，即墨區稅務局充分運用稅收大數據精準畫像，主動識別符合條件的企業，聯合區民營經濟發展局、科技局等部門開展“一起益企”行動，靶向講解認定標準、稅收優惠預享清單及申報輔導，幫助企業掃清申報障礙，加速邁向“專精特新”行列。

 

從精準“育苗”到精心“護苗”，再到助力“成材”，即墨區稅務局以全周期、差異化、伴隨式的“階梯型”服務，持續為科技型企業注入成長動能，有力助推企業向新而行、向強而進。